Maatschappelijke beleggingen leveren fiscaal voordeel op

Voor wie op zoek is naar fiscaal voordeel is maatschappelijk en/of duurzaam beleggen misschien een goede oplossing. Naast een investering in de maatschappij en/of een duurzame wereld geeft deze vorm van investeren u extra financieel voordeel. Als de som van uw bezittingen boven het heffingsvrije vermogen uitkomt, dan kan het voor u heel interressant worden om gebruik te maken van de vrijstelling op maatschappelijke en/of duurzame beleggingen. U profiteert ook nog van een extra heffingskorting. Iedereen heeft voor de aangifte inkomstenbelasting recht op een heffingsvrijvermogen, m.a.w. een gedeelte van uw vermogen blijft onbelast. In 2010 is het heffingsvrije vermogen vastgesteld op €20.661. Doet u samen met uw fiscale partner aangifte, dan wordt dit bedrag verdubbeld. Voor elk minderjarig kind waarover u het gehele jaar het ouderlijk gezag had, wordt dit bedrag verhoogt met €2762. Het aangifteprogramma van de Belastingdienst rekent, aan de hand van een aantal vragen, uw totale heffingsvrije vermogen automatisch voor u uit.

Als het totaal van uw gezamelijke bezittingen boven het heffingsvrije vermogen uitkomt, dan moeten alle bezittingen opgegeven worden in BOX 3. Hier geeft u alle spaartegoeden en gewone beleggingen op.

Maatschappelijk en/of duurzaam beleggen

Naast zogenaamde "gewone" beleggingen bestaan er ook maatschappelijke, sociaal-ethische, culturele of duurzame beleggingen. Dergelijke fondsen hebben over het algemeen een lagere rendementsverwachting dan gewone fondsen.
De overheid stimuleert de burger om in dergelijke fondsen te beleggen, door er fiscaal voordeel aan te koppelen. Dit fiscale voordeel compenseert die lage rendementsverwachting weer.
Let goed op als u in een groen fonds wilt stappen. Alleen de door de Belastingdienst erkende groene fondsen komen voor dit fiscale voordeel in aanmerking. Laat u niet te snel afleiden door de "groene" naam van het fonds, maar controleer zelf of het hier ook daadwerkelijk om een erkend groen fonds gaat.

Extra vermogensvrijstelling voor maatschappelijke en/of duurzame beleggingen
Heeft u uw heffingsvrije vermogen volledig benut? Dan kunt u nog eens gebruik maken van een extra vermogensvrijstelling voor maatschapelijke en/of duurzame beleggignen.
Uw beleggingen in groene of sociaal-/ethische fondsen komen in aanmerking voor een extra vrijstelling. In 2010 is deze vrijstelling €55.145. Over dit bedrag hoeft de vermogensrendementheffing van 1,2 procent niet betaald te worden.

Extra heffingskorting voor maatschappelijke en/of duurzame beleggingenjl
Naast de extra vermogensvrijstelling, leveren maatschappelijke en/of duurzame beleggingen ook nog een extra heffingskorting op. Over het gemiddelde bedrag dat er in het betreffende fiscale jaar heeft uitgestaan op uw groene fondsen, wordt een heffingskorting gegeven van 1,3 procent.

Wat is een maatschappelijke belegging?

Een maatschappelijke belegging is een verzamelnaam voor groene- en/of sociaal-ethische fondsen.
Groene fondsen investeren het ingelegde vermogen in proecten die de natuur en het milieu stimuleren. Denk hierbij aan windmolenparken, milieuvriendelijke woningbouw of biologische landbouw.
Een sociaal-etihisch fonds kan met het ingelegde geld een microkrediet verstrekken aan iemand in een ontwikkelingsland. Mensen in ontwikkelingslanden zijn al enorm gebaat bij dit microkrediet. Door deze kleine financiële injectie kunnen ze een eigen bedrijf starten en daarmee zichzelf, het gezin en soms de hele famlilie van inkomen voorzien.

Maatschappelijke beleggingen komen er op neer dat er goedkoop geld geleend wordt aan de banken. Hierdoor kunnen de banken op hun beurt weer goedkope leningen verstrekken aan projecten die een duurzame samenleving ten goede komen en aan mensen die leven onder moeilijke sociale en ethische omstandigheden, zodat ook zij weer uitzicht krijgen op een eigen finacieel zelfstandige toekomst.