Belasting eindejaarstips 2011 en 2012

Eindejaarstips, ook in 2011 loont het weer de moeite om met de eindejaarstips en belastingtips nog snel maatregelen te nemen om minder belasting te betalen. Minder belasting betalen bereikt u door op de valreep te zorgen voor voldoende fiscale aftrekposten. Wie wacht tot het moment van de belastingaangifte 2011 is immers te laat. Hier vindt u de belangrijkste eindejaarstips om over 2011 en 2012 minder inkomstenbelasting te betalen. Wacht niet te lang met deze aftrekposten inkomstenbelasting.

Eindejaarstips aangifte inkomstenbelasting 2011 en 2012

Het is altijd goed om tegen het einde van het jaar te bekijken welke maatregelen u kunt treffen om minder belasting te hoeven betalen. Doe dit wel op tijd, want voor sommige zaken moet u afspraken maken en die kosten tijd. Als u ook nog een notaris moet inschakelen of een belastingadviseur is de tijd helemaal kort. Ik geef u een aantal belastingtips en bespaartips voor het einde van dit jaar.

Eindejaarstips en belastingtips, gebruik de wet schenk- en erfbelasting 2011 en 2012

De nieuwe wet schenk- en erfbelasting maakt een groot aantal belastingvrije schenkingen mogelijk. Zo kunt u uw kinderen 5000 euro belastingvrij schenken en als ze jonger zijn dan 35 jaar kan dit oplopen tot 50.000 euro belastingvrij. Wilt u van de hoogste vrijstelling gebruik maken dan moet u zeker naar een notaris om een akte te laten opstellen met daarin de voorwaarde dat binnen uiterlijk 2 jaar na het lopende jaar het geld boven de schenking van 24.000 euro besteed zal worden aan de aankoop of verbetering van een eigen woning. Het is ook mogelijk om het geld voor een dure studie te gebruiken, maar ook dit zal bij de notaris geclausuleerd moeten worden.

Vrijstellingen schenkbelasting 2010, 2011 en 2012:

Wie	Hoe	Maximale vrijstelling 2010	Maximale vrijstelling 2011 en 2012
Kinderen 18-35 jaar	éénmalig en bestemd voor aankoop woning of studie	€ 50.000	€ 50.300
Kinderen 18-35 jaar	éénmalig	€ 24.000	24.144 euro eenmalig
Kinderen overig	jaarlijks	€ 5.000	5.030 euro jaarlijks
Overigen, zoals broers, zussen	jaarlijks	€ 2.000	2.012 euro jaarlijks

Tarieven erfbelasting en schenkbelasting 2010 en 2011:

Tariefgroep	bedrag tot en met € 118.000	het meerdere dan € 118.000
Tariefgroep 1, waaronder partner en kinderen	10%	20%
Tariefgroep 1A, waaronder de kleinkinderen	18%	36%
Tariefgroep 2. Dit is een restcategorie.	30%	40%

Tarieven erfbelasting en schenkbelasting 2012:

Tariefgroep	bedrag tot en met € 115.708	het meerdere dan € 115.708
Tariefgroep 1, waaronder partner en kinderen	10%	20%
Tariefgroep 1A, waaronder de kleinkinderen	18%	36%
Tariefgroep 2. Dit is een restcategorie.	30%	40%

Ook giften kunnen zorgen voor een aanzienlijke aftrekpost bij uw belastingaangifte.

Fiscaal partnerschap 2011

Fiscaal partnerschap kan grote voordelen geven voor uw aftrekposten. U kunt de aftrekposten immers opvoeren bij de meest verdienende partner en zo een maximaal bedrag terug krijgen van de belastingdienst. Maar vanaf 2011 worden meer eisen gesteld aan het fiscaal partnerschap. Dit heeft geen gevolgen voor de te betalen inkomstenbelasting 2010, maar wel voor 2011. Ongehuwd samen wonenden zonder een notarieel samenlevingscontract, gezamenlijk kind, een gezamenlijke eigen woning of een gezamenlijke pensioenregeling zijn vanaf 2011geen fiscale partners voor de inkomstenbelasting. Wilt u dat wel dan moet u een samenlevingscontract laten opstellen. Overigens heeft het fiscaal partnerschap ook grote voordelen bij het erven. De vrijstellingen zijn bij partnerschap aanmerkelijk hoger. Wie wil scheiden en in 2011 geen fiscaal partner wil zijn, moet voor 1 januari 2011 de scheiding hebben aangevraagd. Daarbij moet het wonen op een gezamenlijk adres zijn geschrapt uit het GBA.

Tandarts bezoeken

Wie tussen de 18 en 22 jaar oud is doet er goed aan om nog snel de tandarts te bezoeken. In 2010 worden deze kosten nog vergoed door de basisverzekering, maar vanaf 2011 niet meer. En als u de pil gebruik kunt u daar maar beter een voorraadje van aanleggen, want ook die zit vanaf 2011 niet meer in de basisverzekering. Nu we het toch over de ziektekosten hebben, doet u er goed aan om te kijken of u een aantal kosten kunt bundelen zodat u boven de drempel uitkomt van de inkomstenbelasting. Extra sigaretten inkopen lijkt ook slim, omdat de accijns omhoog gaan, maar is natuurlijk niet zo gezond.

Vermogensrendementsheffing

U betaalt over uw spaargeld en vermogen 1,2% belasting. Althans boven de vrijgestelde bedragen van ruim 20.000 euro per persoon. Dat betekent ook dat nu uitgaven doen die u anders begin januari zou doen, meteen geld opleveren. Met een uitgave, die u toch al zou doen, van bijvoorbeeld 1000 euro bespaart u meteen 12 euro. En betaal nu de belastingaanslag, waarvan de definitieve of voorlopige aanslag binnen is. Betaal nu de contributies, de vereniging van eigenaren, de sportvereniging. U mag ook de hypotheekrente voor een half jaar vooruit betalen. En als u nu uw hypotheek oversluit en daarbij een boeterente moet betalen, is die boeterente fiscaal aftrekbaar. Wees slim en verminder zo de belasting op uw vermogen.

Minder belasting betalen op vermogen, vermogen extra belast

Door rekeningen vooruit te betalen, schenkingen te doen en bijvoorbeeld giften voor het sluiten van het jaar 2011 verdient u uw geld dubbel terug. Allereerst betaalt u daarover geen vermogensbelasting in 2011. Ook als u het geld na 1 januari 2012 krijgt teruggestort, hebt u wederom vermogensbelasting bespaard, omdat de eerstvolgende peildatum voor het vermogen in box 3 van de inkomstenbelasting dan 1 januari 2013 zal zijn. Wie nu 10.000 euro vooruit betaalt of daarmee zijn hypotheek aflost, bespaart zo meteen 180 euro aan vermogensbelasting. Boek dus nog in 2011 die fel begeerde vakantie of doe nog die belastingvrije schenking aan uw kind. Los kleine schulden nog snel af en betaal dingen vooruit.

BPM op nieuwe auto

Als u een nieuwe auto wilt kopen kan dat misschien voordelig, omdat de dealers niet ook volgend jaar nog met de huidige voorraad willen blijven zitten. Dat kost ze immers geld. Maar weeg dit voordeel af tegen het feit dat zuinige auto’s volgend jaar weer wat goedkoper kunnen zijn door een lagere bpm.

Los een kleine hypotheek af

Los een kleine hypotheek af. Ook dit betekent een lager vermogen in box 3. Bovendien betaalt u minder tot geen huurwaardeforfait respectievelijk eigenwoningforfait.

Lijfrenteaftrek

Hebt u een pensioentekort, stort dan nog in 2011 premies voor een lijfrentepolis of banksparen. De premies zijn in 2011 fiscaal aftrekbaar mits in 2011 betaald.

Aftrekbare kosten rijksmonument zijn in 2012 minder

Als u nog onderhoud moet verrichten, zorg dan dat u dat in 2011 doet en betaalt. De fiscale aftrek van een rijksmonument 2011 is namelijk gunstiger dan in 2012.

Slot eindejaarstips belastingaangifte 2011 en 2012

Besparen op de inkomstenbelasting wordt elk jaar moeilijker, maar het kan nog steeds. Lees meer over de belastingaangifte 2011 en 2012 en de aftrekposten in Belastingaangifte 2011 en 2012 doen.