Belastingaangifte 2009 - tips en trucs

Mensen die hun belastingaangifte voor 2009 nog moeten indienen kunnen vaak nog wel wat tips gebruiken om er voor te zorgen dat ze niet te veel betalen. Minder belasting betalen door de belastingaangifte 2009 goed in te vullen loont. De tips en trucs om de belastingaangifte 2009 zo laag mogelijk te houden.

Op tijd inleveren of uitstel vragen

Belastingaangiften moeten altijd op 1 april binnen zijn. Het is handig om daar naar te streven en een paar weken van tevoren alles zo goed als klaar te hebben. Lukt dat toch niet, vraag dan uitstel. Standaard wordt uitstel verleend tot 1 september.

Digitale aangifte

De gemakkelijkste manier om aangifte te doen is digitaal. Daarvoor is echter wel een DigiD, een digitale toegangscode nodig voor allerlei overheidsdiensten. Daarmee kan de aangifte worden gedownload. De Belastingdienst heeft in dat geval al een aantal zaken ingevuld. Wie de aangifte voor 1april digitaal verstuurd en geld terugkrijgt kan er op rekenen dat dit bedrag voor 1 juli gestort is.

Milieubewuste zaken leveren geld op

• Duurzame zaken zorgen er voor dat de belastingdienst meer voordeel geeft. Zo hebben zuinige auto’s een lagere bijtelling dan benzinevretende auto’s.
• Ook op het gebied van sparen en beleggen heeft het voordelen om voor maatschappijbewuste zaken te kiezen. Er wordt dan minder redenementsheffing berekend. Zo geldt dat voor maatschappelijke belegging over de eerste 55.145 euro geen belasting hoeft te worden betaald. Dit betekent een voordeel van 1,2 procent aan vermogensheffing.
• Wie belegt in groene fondsen profiteert van nog een extra voordeel. Er geldt dan een extra heffingskorting van 1,3 procent over de groene beleggingen. In het totaal betekent dit dan een belastingvoordeel van 2,5 procent.

Eigen huis - huurwaardeforfait

Alleen een deel van het jaar een eigen woning? Dan hoeft alleen over dat deel het huurwaardeforfait te worden bijgeteld.
Tijdelijk twee huizen, omdat één van hen nog niet is verkocht? Dan hoeft er maar over 1 huis forfait te worden bijgeteld. Het huis waarover geen forfait wordt betaald moet dan overigens wel leeg staan.
In de aangifte van 2009 is er voor het eerst geen bovengrens meer bij het bepalen van het forfait. (Tot 2008 was dat nog 9300 euro). Vanaf 2009 moet 0,55 procent van de WOZ waarde worden bijgeteld.

Eigen huis – hypotheekrente

De hypotheekrente is voor veel mensen de grootste aftrekpost op hun aangiftebiljet. Een extra hypotheek is aantrekkelijk als kan worden aangetoond dat dit geld ook echt is gebruikt voor aankoop, verbetering of onderhoud van de woning. Bovendien geldt de aftrek ook alleen voor de eerste woning.
Iemand die een huis heeft en consumptieve schulden zoals een persoonlijke lening doet er goed aan te bekijken of de lening gekoppeld kan worden aan eventueel gemaakte kosten van verbetering of onderhoud van de woning. Dat kan ook met onderhoudskosten voor bijvoorbeeld garage en tuin.

Cafetariasysteem – belast loon omzetten in een fiscaal voordelig beloningssysteem

Werknemers kunnen onder bepaalde voorwaarden delen van hun loon waarvoor belasting wordt betaald omzetten in een (deels) onbelaste vergoeding. Dit heet het cafetariasysteem. Voorbeeld daarvan: Iemand die elke dag moet reizen voor het werk, maar geen vergoeding krijgt kan een deel van zijn loon omzetten in een (deels onbelaste) reiskostenvergoeding. Er moet in dit geval dan wel elke dag gereisd worden. Voor dit doel mag alles worden ingezet, dus niet alleen het maandelijkse loon, maar ook vakantiegeld of een dertiende maand.

Giften aftrekken

Mensen die veel geven aan goede doelen kunnen daarvan vaak een deel aftrekken van de belasting. Het goede doel moet dan wel een officieel erkende doel zijn. Dit is na te gaan bij de belastingdienst waar ze staan onder anbi (algemeen nut beogende instelling). Sommige kosten kunnen ook gedeclareerd worden als kosten zoals het aantal kilometers dat is gereden voor de kerk of een goed doel.
De drempel voor goede doelen is 1 procent van het verzamelinkomen en een maximum van 10 procent daarvan. Giften in de vorm van lijfrente hebben niet zo’n drempel. In dat geval moet de lijfrente echter wel in een notariële akte zijn vastgelegd.

Doorwerkbonus: belastingvoordeel voor werkenden ouder dan 61 jaar

Mensen die ouder zijn dan 61 jaar en nog steeds werken hebben recht op een doorwerkbonus. In dat geval moet het inkomen uit het werk dat wordt verricht wel minimaal 8859 euro zijn. De bonus wordt berekend over de inkomstenbelasting en niet over de loonbelasting en wordt alleen verrekend via de belastingaangifte. Het percentage hangt af van de leeftijd en per leeftijd is er een maximum.

Inkomen middelen

Sommige mensen hebben een heel wisselend inkomen en dus een wisselende belastingaanslag bijvoorbeeld omdat zij een eigen bedrijf hebben of omdat ze voor het eerst werken en dan voor het eerst ook inkomstenbelasting betalen. Wie niet teveel belasting wil betalen in het jaar dat er een hoog inkomen werd verdiend, kan het inkomen middelen. Dat betekent dat het hoge inkomen in een bepaald jaar wordt uitgesmeerd over de jaren dat er minder wordt verdiend. Middeling moet wel worden aangevraagd en er moet een berekening worden opgestuurd waaruit blijkt dat het voordeel van middelen in ieder geval 545 euro is. Is dat voordeel er niet, dan krijgt de persoon in kwestie niets terug.

Pensioentekort – uitgaven zijn fiscaal aftrekbaar

Wie met lijfrentestortingen of banksparen zorgt voor een oudedagvoorzieningen kan dit ook fiscaal aftrekken. (Dus naast AOW en pensioen). Dit kan overigens alleen als er sprake is van een pensioentekort. Wie in 2009 een bedrag wil aftrekken moet kunnen aantonen dat er over 2008 een pensioentekort is. Dat kan overigens ook over de jaren daarvoor (dit heet reserveringsruimte).
Pensioentekort kan komen door:

1. Ontbrekende of niet-optimale pensioenopbouw. Veel pensioenregelingen hebben namelijk een lager opbouwpercentage dan het wettelijke maximum
2. Of er sprake is van een aftrekbaar tekort in pensioenopbouw kan worden uitgerekend met het aangifteprogramma dat hoort bij Box 1.

Hulp bij doen van belastingaangifte

Niet iedereen kan wijs worden uit het oerwoud van regels van de belastingen. Daarom is er veel hulp. Dit zijn:

• Belastingtelefoon. Bereikbaar op 0800 – 0543. Voor vragen, maar niet voor advies
• Belastingadviseurs
• Hulpdiensten van vakbonden
• Belangenorganisaties

Veel meer tips en trucs en informatie over allerlei soorten belastingen is te vinden in de special: Belastingen