Belastingaangifte 2009 invullen & tips belastingaangifte

Wat is inkomstenbelasting. Iedereen die meer dan 50 euro belasting verschuldigd is moet in beginsel belasting betalen. Ook als u geen oproep hebt gekregen van de belastingdienst. Nu is het weer tijd voor de belastingaangifte 2009. Daarom hier veel hulp en vele tips bij het invullen van uw belastingaangifte 2009. Hebt u recht op een belastingteruggave. Welke fiscale aftrekposten en belastingschijven bepalen hoeveel u moet betalen. Vul uw aangifte in voor 1 april of vraag uitstel aan.

Uitstel belastingaangifte

Als het u niet lukt om voor 1 april aangifte inkomstenbelasting te doen, kunt u bij de belastingdienst uitstel vragen. Doe dat nou, want anders kunt u een boete krijgen van enkele duizenden euro’s. Bel de belastingtelefoon en vraag om uitstel of stuur een brief aan de belastingdienst: u krijgt normaliter tot 1 september uitstel. Een nadeel van uitstel als u belasting moet bij betalen is dat u heffingsrente moet betalen. Krijgt u geld terug, dan moet u bij uitstel wat langer op uw geld wachten, maar u krijgt het met rente terug.

Digitaal aangifte doen of belastingformulier invullen

Particulieren hebben nog steeds de keuze of ze digitaal aangifte voor de belastingen doen, of met een aangiftebiljet, dat door de belastingdienst wordt toegestuurd. Welke weg u bewandelt is aan u. Sommigen vinden de digitale aangifte super gemakkelijk, en vooral sneller. Anderen denken liever even rustig na en kiezen voor het belastingformulier. Als u geld terug krijgt van de belastingdienst is de digitale manier van de belastingaangifte invullen vaak sneller behandeld: u hebt eerder uw geld terug. Aan u de keuze, maar welke weg u ook bewandelt, u komt de zelfde vragen tegen en dezelfde dilemma’s. Vergeet u niet om een DigiD code aan te vragen, want deze dient als uw digitale handtekening. Om u verder te helpen bij het invullen van de belastingaangifte inkomstenbelasting volgen de belangrijkste tips en aanwijzingen. Overigens geeft het digitale programma nog aan dat de grens om aangifte inkomstenbelasting te doen op 43 euro ligt, maar die grens is zojuist eenmalig verhoogd naar 50 euro.

Let op: als u de aangifte voor 1 april digitaal verzendt naar de belastingdienst krijgt u sneller uw geld terug. Het geld is dan 1 juli op uw rekening gestort. Maar als u belasting moet bijbetalen zal ook dat sneller verlopen.

Fiscaal partner of niet

Het maakt voor de belastingheffing nogal wat uit hoe uw gezin is samengesteld. Hebt u kinderen, of bent u alleenstaand of samenwonend, gehuwd. Het maakt allemaal verschil voor de heffingskortingen, die u krijgt. Maar niet alleen de gezinssamenstelling maakt verschil, ook uw leeftijd kan tot verschillen leiden en of u wel of niet ook inkomen uit tegenwoordig werk hebt. Iedereen komt voor de algemene heffingskorting in aanmerking. Of u ook voor de andere kortingen in aanmerking komt hangt af van bovengenoemde factoren. Als u getrouwd bent, bent u automatisch elkaar fiscale partner, tenzij u duurzaam gescheiden van elkaar leeft. Het voordeel van fiscaal partnerschap is dat de aftrekposten tussen de partners zo kunnen worden verdeeld, dat u het meeste van de belasting terug krijgt. Een mooie belastingteruggave is natuurlijk aantrekkelijk. Tips over de heffingskortingen en hun betekenis vindt u in het artikel: belastingdienst en de heffingskortingen in 2009.

Rekenvoorbeeld fiscaal partnerschap
Stel u hebt een inkomen van 18.000 euro en uw partner een inkomen van 50.000 euro. Stel u kunt 10.000 euro aan hypotheekrente aftrekken. Dan is het zo dat partner 2 met 50.000 euro volgens de tarieven inkomstenbelasting 2008 en 2009 in belastingschijf 3 zit met een tarief van 42% en u in belastingschijf 1 met een tarief van 33,45%. Dat betekent dat als partner 2 de hypotheekrente aftrekt, hij of zij 4.200 euro terug krijgt, en als u het aftrekt u 3.345 euro terug krijgt.

Er zijn heffingskortingen als u kinderen hebt, alleenstaande ouder bent en zo verder. Ga altijd na wat voor u geldt. Denk er wel aan dat u niet meer aan belasting en heffingskorting terug kunt krijgen dan dat u aan belastingen bent verschuldigd. En ook in dat geval kan fiscaal partnerschap uitkomst bieden.

Rekensom heffingskortingen

Stel weer het geval dat u vrijwilliger bent met 2.000 euro inkomen en uw partner werkt en heeft een inkomen van 50.000 euro. Stel u komt in aanmerking voor:

• De algemene heffingskorting van 2007 euro.
• De inkomensafhankelijke combinatiekorting.
• Aftrek inzake levensonderhoud kinderen. Stel 1000 euro
• Korting ouderschapsverlof, bij ouderschapsverlof in 2009.
• Hypotheekrenteaftrek.
• U volgt een studie, die enkele duizenden euro’s kost.

Dan zal duidelijk zijn dat de aftrekposten en heffingskortingen de belasting, die u moet betalen, zal overtreffen. In dat geval kunnen de aftrekposten en de restant heffingskortingen worden overgeheveld naar uw partner, en via deze partner worden uitbetaald.

Tips kinderen en belastingaangifte

Kinderen zijn een groot goed, maar kunnen ook veel geld kosten. Daarom zijn er ook via de belastingheffing meerdere regelingen, waardoor u minder belasting hoeft te betalen. Een zeer bekende fiscale post is de aftrekpost levensonderhoud kind. Deze post wordt bij de belastingaangifte 2009 extra door de belastingdienst gevolgd. Dat betekent dat u voor voldoende bewijzen van uw betalingen moet zorgen, als de belastingdienst daarom vraagt. Hoe de aftrekpost levensonderhoud kind werkt leest u in het artikel: tarieven 2008 en 2009 levensonderhoud kind. De voornaamste eisen voor deze aftrekpost in verband met de kosten van levensonderhoud 2009 van uw kind of kinderen zijn:

• Aantoonbaar meer dan 410 euro per drie maanden aan uitgaven aan een kind jonger dan 30 jaar oud. De aftrek geldt dus per kwartaal.
• Geen kinderbijslag voor dit kind ontvangen.
• Uw kind komt niet in aanmerking voor studiefinanciering.
• Uw kind heeft onvoldoende inkomen, om zelf in zijn levensonderhoud te voorzien.

Vergeet met de kinderen ook de heffingskortingen wederom niet:

• De alleenstaande ouderkorting: ten minste een half jaar was u alleenstaand met een thuiswonend kind jonger dan 27 jaar.
• De aanvullende alleenstaande ouder korting. Deze kan gelden als u ook voor de alleenstaande ouderkorting in aanmerking komt. Bovendien geldt als eis, dat het thuiswonend kind jonger was dan 16 jaar oud en dat u in 2009 werkte.
• De inkomensafhankelijke combinatiekorting. Extra eisen zijn dat het thuiswonend kind nog geen twaalf jaar was en er een minimaal inkomen was van 4.619 euro in 2009.

Tip eigen woning forfait huurwaardeforfait bijtelling

U moet bij uw inkomen het eigen woning forfait tellen, als u eigenaar bent van een koopwoning. De waarde die u moet bijtellen is gebaseerd op de aanslag WOZ van 2008. Dus wie over 2009 belastingaangifte doet, neemt de WOZ waarde van 1 januari 2008, en niet de WOZ waarde van 1 januari 2009. U vult de hypotheekrente als aftrekpost in, en het eigenwoningforfait als extra inkomen. Als het eigenwoningforfait hoger is dan de post hypotheekrenteaftrek, wordt het saldo van beide op nul gezet. Dit komt door de Wet Hillen.

Rekenvoorbeeld Wet Hillen

Stel u hebt uw hypotheek bijna afgelost waardoor u aan hypotheekrente 2.000 euro wilt aftrekken. Stel u moet via het eigen woning forfait 3.000 euro bij uw inkomen tellen. In dat geval is het eigenwoningforfait 1.000 euro hoger dan de hypotheekrente. U mag daarom bij de correctiepost eigen woning het bedrag van -1.000 euro invullen. Dat betekent dat u ook over het saldo van 1.000 euro geen belasting hoeft te betalen. Deze optie is zeer interessant voor mensen met een relatief dure woning, waar nog weinig hypotheek op zit.

Hypotheekrente en bijleenregeling

In 2009 is er ten opzichte van 2008 niets veranderd in de aftrek van de hypotheekrente. U mag de totale rente van de hypotheek, als die dient ter financiering van de eigen woning en niet consumptieve aankopen, aftrekken van de belasting. Is het bedrag aan rente relatief laag dan benut u de Wet Hillen. Als u uw huis in 2009 hebt gekocht speelt ook de bijleenregeling een rol:

1. De goedkoper wonen regeling: verhuisde u in 2009 naar een goedkopere woning, dan was u niet verplicht, om de overwaarde van de verkoop van de woning in het nieuwe huis te kopen.
2. Verhuisde u naar een duurdere woning was u wel verplicht om de overwaarde van verkoop in de nieuwe woning te stoppen, om de gehele hypotheekrente te kunnen aftrekken.

Goedkoper wonen regeling

In 2010 is de goedkoper woning regeling vervallen, maar daar hebt u bij de belasting 2009 geen last van. Hebt u in 2009 een nieuwe woning gekocht dan zijn fiscaal ook aftrekbaar de volgende kosten:

• De afsluitprovisie van de hypotheek met een maximum van 1,5 % van het hypotheekbedrag, met een maximum van 3.630 euro.
• De notariskosten voor de hypotheekakte.
• Kosten van afkoop van erfpacht.
• De kosten van het oversluiten van een hypotheek en de eventuele boeterente als gevolg van het oversluiten van de hypotheek.
• Kosten Kadaster, de kadastrale rechten.
• Kosten taxatierapport voor het verkrijgen van een hypotheek.
• De bouwrente bij aankoop een nieuwbouwwoning.

Aftrekposten belastingaangifte invullen

Enkel aftrekposten nog:

1. Een belangrijke aftrekpost, voor de inkomstenbelasting, is de post hypotheekrente aftrek. Deze spreekt wel voor zich. Een tip is nog wel, dat u de vooruitbetaalde hypotheekrente en de eventuele boete rente door het oversluiten van een hypotheek, ook van de belasting mag aftrekken.
2. Ook de rente op een lening voor verbetering van het huis of de aanleg van tuin en garage is als hypotheekrente fiscaal aftrekbaar.
3. Vergeet ook de studiekosten niet, voor zover ze hoger zijn dan 500 euro en bedoeld zijn om uw positie op de arbeidsmarkt te verbeteren. Dan de giften aan een ANBI instelling zoals aan giro 555. Maar het meest in het oog spreken misschien wel de aftrekbare ziektekosten.
4. De systematiek van de aftrekbare ziektekosten als buitengewone, is in 2009 sterk veranderd. Mocht in 2008 nog iedereen extra brillen en contactlenzen van de belastingdienst aftrekken, in 2009 is dat niet meer zo. Er worden veel strengere eisen gesteld. Alles over de aftrekbare ziektekosten in 2009 vindt u in het artikel: aftrekbare ziektekosten IB 2009 uitgelegd. Let op de specifieke ziektekosten en bedenk dat ontvangen vergoedingen voor medische behandelingen van de op te voeren aftrekpost moeten worden afgetrokken. Let ook op de drempels die gelden. U mag tot slot de in bovengenoemd artikel aangegeven ziektekosten aftrekken voor u zelf, uw fiscale partner en anderen die tot uw huishouding horen.

Wat is het cafetariasysteem

Het cafetariasysteem houdt in dat u belast loon laat omzetten in een fiscaal onbelaste of minder fiscaal belaste post. U kunt een deel van het loon omzetten in een vergoeding, waardoor u zichzelf belasting bespaart. Het cafetariasysteem, het kiezen van een andere arbeidsvoorwaarde, levert meestal een fiscaal voordeel op.

Voorbeeld cafetariasysteem
Hebt u bijvoorbeeld wel elke dag reiskosten zonder dat ze vergoed worden, dan kunt u een deel van uw loon inclusief vakantiegeld of een dertiende maand laten omzetten in een onbelaste reiskostenvergoeding.

Belastingaangifte 65 plus

Voor wie 65 jaar of ouder is gelden andere belastingtarieven en heffingskortingen. Zie hiervoor de eerder aangegeven artikelen. Meestal heeft u dan geen inkomen uit tegenwoordige arbeid, maar een AOW, pensioen.Bij de post inkomen vult u de post inkomen deze bedragen en uitkerende instanties in. Gebruik het de toegezonden jaaropgave. Als die er nog niet is, maar u wel al aangifte wilt doen, kunt u uw beste schatting invullen, maar loopt u het risico dat dat gecorrigeerd gaat worden. De belastingdienst komt namelijk elektronisch ook in bezit van de jaaropgaven.

Bijtelling auto in 2009

Als u niet meer dan 500 kilometers privé rijdt met de auto van de zaak, hoeft u voor de auto geen bijtelling bij uw inkomen te doen. Hierbij telt het woon en werkverkeer niet mee voor uw privé-kilometers. Ook milieubewust zijn levert belastinggeld op. U moet 25%, 20%, of 14% van de cataloguswaarde van de auto inclusief BPM optellen bij uw inkomen, afhankelijk van het energielabel van uw auto. Voor hybride auto's, zoals de Toyota Prius, sw Honda Insight en de Honda Civic geldt een bijtelling van 14%. De meeste auto’s hebben een fiscale bijtelling van 25 procent. De 20 procent bijtelling geldt voor auto’s met benzinemotoren met een CO2 uitstoot tussen de 111 en de 140 gram, en voor diesels met een uitstoot tussen de 96 en 116 gram. Denk aan de kleine uitvoeringen van de Audi, BMW en Mercedes. Bij uw belastingaangifte 2010 zal via een lagere bijtelling meer voordeel zijn te halen met een zuinige auto, die weinig tot geen CO2 uitstoot, dan in 2009.

Slot

Veel succes met uw aangifte inkomstenbelasting.