Tips over de belastingaangifte 2009

De aangifte inkomstenbelasting 2009 bestaat uit meer dan het invullen van enkele vaststaande gegevens, zoals inkomsten en gegevens over de eigen woning. Er zijn vele mogelijke aftrekposten en heffingskortingen, waardoor je minder belasting hoeft te betalen of belasting terugkrijgt. Hier vind je overzichtelijk gepresenteerd een aantal tips, waarvan er een aantal misschien voor jou van belang zijn.

Tips over kortingen in verband met kinderen

Wanneer je kinderen hebt, dan heb je wellicht recht op een aantal aftrekposten en kortingen. Of je hier recht op hebt, ligt onder meer aan de hoogte van je inkomsten, hoe oud je kinderen zijn en of de kinderen nog thuiswonend zijn. Enkele veel voorkomende kortingen in verband met kinderen waar jij misschien gebruik van kunt maken zijn:

• Alleenstaande ouderkorting. Minimale voorwaarden zijn dat je in 2009 minimaal een half jaar alleenstaand was en dat er minimaal zes maanden een thuiswonend kind jonger dan 27 jaar was.
• Aanvullende alleenstaande ouder korting. Naast de voorwaarden voor de alleenstaande ouderkorting, gelden nog minimaal de voorwaarden dat het een thuiswonend kind van nog geen 16 jaar oud betreft en dat je werkte in 2009.
• Inkomensafhankelijke combinatiekorting, minimale voorwaarden zijn een thuiswonend kind dat nog geen twaalf jaar is en een minimaal inkomen van 4.619 euro in 2009.
• Aftrek inzake levensonderhoud kinderen. Wanneer je in 2009 meer dan 408 euro per drie maanden aan uitgaven voor levensonderhoud van je kind onder de 30 jaar oud bekostigde, dan kom je misschien in aanmerking voor de aftrek van levensonderhoud kinderen. Minimale aanvullende voorwaarden zijn wel dat je geen kinderbijslag voor dit kind ontving, dat het kind zelf niet in aanmerking kwam voor studiefinanciering en dat je kind niet voldoende inkomen had om zelf voor zijn levensonderhoud zorg te dragen. Met kosten van levensonderhoud worden kosten voor onder meer voeding en kleding bedoeld. Bij de controle van de belastingaangiftes 2009 wordt er extra aandacht besteed aan deze aftrekpost.
• Korting ouderschapsverlof. Wanneer je ouderschapsverlof hebt genoten in 2009, dan kom je wellicht in aanmerking voor ouderschapsverlofkorting. Hiervoor moet je wel in het bezit zijn van een verklaring ouderschapsverlof van je werkgever.

Tips over kosten van een studie of opleiding

Sommige studiekosten die betrekking hebben op een studie of opleiding voor je beroep of toekomstig beroep, mag je boven de drempel van 500 euro als aftrekpost op je belastingaangifte 2009 invullen. Bij aftrekbare studiekosten kun je denken aan onder meer:

• Kosten van de opleiding zelf zoals collegegeld en lesgeld.
• Kosten van studieboeken.
• Afschrijvingskosten van de computer en randapparatuur die je nodig hebt voor je studie. Wanneer je de computer ook privé gebruikt, dan is alleen dat deel dat je de computer voor je studie gebruikt aftrekbaar. Stel je gebruikt de computer voor de helft voor je studie en voor de andere helft privé, dan mag je de helft van de afschrijvingskosten aftrekken. De jaarlijkse afschrijvingskosten bepaal je bij een computer door 90 % van de aanschafkosten gelijkelijk over drie jaar te verdelen

.

Tips betreffende giften aan goede doelen

Wanneer je in 2009 giften (in geld of in natura) aan goede doelen, maatschappelijke instellingen of kerkelijke instellingen hebt gedaan of wanneer je kosten gemaakt hebt voor de genoemde instellingen, dan kun je deze misschien aftrekken. Hiervoor moet er aan enkele voorwaarden worden voldaan, waarbij de volgende punten van groot belang zijn:

• De instelling waaraan je de giften hebt gedaan, moet om de gift voor aftrek in aanmerking te kunnen laten komen een ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) zijn. Op de website van de Belastingdienst kun je uitzoeken of een instelling waaraan jij geld hebt gegeven een ANBI is.
• De voorwaarden betreffende aftrekbaarheid van een gift zijn verschillend voor periodiek terugkerende giften en incidentele giften.

Tips over fiscaal partnerschap

Wanneer je in 2009 getrouwd was, dan zijn jij en je echtgenoot automatisch elkaars fiscale partner. Wanneer je samenwoonde met een partner of huisgenoot, dan kun je kiezen voor fiscaal partnerschap. Wanneer je hiervoor kiest, dan kun je dit in je aangifte als zodanig invullen. Bij fiscaal partnerschap doe je samen aangifte en dit levert in veel gevallen belastingvoordeel op. Je mag namelijk enkele inkomsten en een aantal aftrekposten onderling verdelen. Dit impliceert dat als je de aftrekposten bij degene met het hoogste inkomen onderbrengt, dat dit het meeste belastingvoordeel oplevert. Het gaat hier om aftrekposten zoals die van de eigen woning, studiekosten en ziektekosten. Wanneer je niet getrouwd bent en dus samen met je partner of huisgenoot kunt kiezen voor fiscaal partnerschap, dan moet je wel aan onder meer de volgende voorwaarden voldoen:

• In 2009 woonden jullie meer dan zes maanden aan een stuk samen en voerden jullie de huishouding gezamenlijk.
• Ook stonden jullie beide gedurende die periode op hetzelfde adres ingeschreven in de Gemeentelijke Basis Administratie.
• Beide partners waren in die periode in 2009 ook meerderjarig.
• Wanneer je partner c.q. huisgenoot je moeder of vader of je kind is, dan geldt dat beide personen uiterlijk op 31 december 2008 de leeftijd van 27 jaar moeten hebben bereikt.

Overigens kan iedereen je huisgenoot zijn, of het nu een familielid of kennis of vriend is.

Een extra voordeel van fiscaal partnerschap is dat wanneer je in 2009 een inkomen had van minder dan 6.320 euro, dat je dan de algemene heffingskorting krijgt uitbetaald. Voorwaarde hiervoor is wel dat je fiscaal partner voldoende belasting verschuldigd was. Deze algemene heffingskorting kun je ook per maand laten uitbetalen wanneer je dit vooraf aanvraagt.

Tips wanneer je pensioen of een uitkering ontvangt

Wanneer je pensioen of een uitkering ontvangt, dan moet je in de aangifte het betreffende inkomen vermelden in de rubriek met de naam AOW, pensioen, lijfrente, bijstand en andere uitkeringen. Ook al wordt er op je jaaropgave de benaming loon voor een uitkering gebruikt, dan nog moet je een dergelijke uitkering nooit invullen in de rubriek loon en ziektewetuitkeringen.

Tips betreffende het ondertekenen van de belastingaangifte 2009

Je moet een aangifte altijd ondertekenen. Een papieren aangifte, dus het traditionele aangiftebiljet onderteken je met je handtekening. Een digitale aangifte onderteken je door je DigiD in te vullen. Wanneer je nog geen DigiD hebt, dan kun je deze aanvragen op de website van DigiD. Houd er wel rekening mee dat de aanvraagprocedure minimaal vijf dagen in beslag kan nemen, dus vraag de DigiD tijdig aan! Heb je wel een DigiD, maar heb je deze al meer dan anderhalf jaar niet gebruikt, dan kan deze verlopen zijn en moet je ook een nieuwe aanvragen. Wanneer bij DigiD je e-mailadres bekend is, dan stuurt men je een maand voordat je DigiD verloopt vanzelf een waarschuwing.

Tips over de aftrekposten ziektekosten en eigen woning

De tips over de aftrekposten ziektekosten en eigen woning zijn dermate uitgebreid en vernieuwd, dat je hierover meer kunt lezen in de betreffende artikelen tips over de eigen woning en aftrekbare specifieke zorgkosten.