Belastingtips particulieren

Ons belastingsysteem zit ingewikkeld in elkaar. Als de aangifte weer moet worden ingevuld, houden veel mensen vaak geen rekening met extra aftrekposten of trucjes om belasting te besparen. Hier volgen een paar tips voor het invullen van uw aangifte. Leuker kunnen we het niet maken!

Gebruik maken van de invorderingsvrijstelling

Deze tip is relevant voor belastingplichtigen met een fiscaal partner, waarvan een der beiden een aanmerkelijk lager inkomen heeft. U bent verplicht fiscaal partner indien u getrouwd bent of een samenlevingscontract heeft getekend. U kunt kiezen voor fiscaal partnerschap indien u reeds meer dan 6 maanden met elkaar een gezamenlijke huishouding voert (samenwonen). Bij een ouder-kind relatie moet het kind 27 jaar of ouder zijn om voor fiscaal partnerschap met de ouder in aanmerking te komen.

Situatieschets
U bent belastingplichtig en u verdient een salaris van 25.000 op jaarbasis. U partner werkt niet en is niet als werkloos geregistreerd. U bezit samen met u partner een koophuis, dat op één naam of beide namen is geregistreerd.
De WOZ waarde van uw pand moet worden aangegeven in de aangifte inkomstenbelasting. Uw zogenaamde woongenot, het voordeel dat u geniet uit het bewonen van uw eigen huis, in vervolgens belast. Dat percentage is afhankelijk van de waarde van uw huis. Een eigen huis is een van de onderdelen van uw eigendom die vrij aan de belastingplichtigen mag worden toebedeeld. Dat houdt in dat u het hele huis voor de belasting op één naam mag zetten, maar ook procentueel mag verdelen tussen beide belastingplichtigen.

Wat moet ik doen om belasting te besparen?
Wat heel weinig mensen weten, is dat de Belastingdienst slechts belastingen int van boven de 42 euro. Dat houdt in dat u het in het bovenstaande geval mogelijk kan maken om precies zodanig deel van het woongenot op naam van uw fiscaal partner te zetten, dat zei slechts 42 euro belasting betaalt. Met behulp van de rekenhulp kunt u dit precies uitreken, maar het zal neerkomen op 130 euro van het woongenot. Welk percentage dat van de WOZ waarde van uw huis is, is afhankelijk van de waarde van het huis (de percentages zijn variabel).

Deze 42 euro wordt namelijk niet door de Belastingdienst geïnt en is daarom ook eigenlijk onbelast. Had u de aangifte ingevuld en daarbij het huis volledig op uw naam gezet, dan had u al snel 60 euro meer moeten betalen, ondanks de verhoogde aftrek van uw hypotheekrente.

Algemene heffingskorting

Deze tip is relevant voor belastingplichtigen met een fiscaal partner, waarvan een der beiden geen of een aanmerkelijk lager inkomen heeft. U bent verplicht fiscaal partner indien u getrouwd bent of een samenlevingscontract heeft getekend. U kunt kiezen voor fiscaal partnerschap indien u reeds meer dan 6 maanden met elkaar een gezamenlijke huishouding voert (samenwonen). Bij een ouder-kind relatie moet het kind 27 jaar of ouder zijn om voor fiscaal partnerschap met de ouder in aanmerking te komen.

Situatieschets
U bent belastingplichtige, en u verdient op jaarbasis 25.000 euro bruto. Daarvan gaat nog ongeveer 12.000 euro af, voordat u het als nettosalaris ontvangt. De 12.000 vallen grotendeels onder de noemer Loonheffing. Als belastingplichtige heeft u recht op Algemene Loonheffingskorting. Dat houdt in dat u een deel van u loonheffingen terugkrijgt van de belasting. Deze voet is gesteld op een maximum van ongeveer 2.000 euro per persoon. Uw fiscaal partner heeft echter geen inkomen, en kan daarom geen 2.000 Loonheffing minder gaan betalen (gezien zij in het geheel geen Loonheffing betaalt).

Wat moet ik doen om belasting te besparen?
Ondanks dat uw partner geen inkomen heeft, moet zij wel aangifte inkomstenbelasting doen, en wel als uw fiscale partner. Zij geeft aan dat zij geen inkomen heeft, maar dat zij wel in aanmerking komt om Loonheffing terug te ontvangen. De 2.000 euro waar zij namelijk recht op heeft, mag zij via uw belastingplicht verhalen. Het is daarom van belang dat uw fiscaal partner apart aangifte doet, en dat zij daarbij haar eigen bankrekeningnummer opgeeft (uw bankrekeningnummer wordt niet geaccepteerd). Op deze manier bespaart u dus ruim 2.000 euro, die u niet had gekregen als uw partner geen aangifte had gedaan.