Wie moet belastingaangifte doen

Wie geen uitstel van de belastingdienst heeft, moet belastingaangifte inkomstenbelasting 2011 doen voor 1 april 2012. Lees hier over de belastingaangifte 2009, 2010 en 2011, want bijna iedereen moet belastingaangifte inkomstenbelasting doen en een belastingaangifte invullen. Er zijn meerdere soorten belastingformulieren beschikbaar om belastingaangifte te doen. Wie geen aangifte doet, maar daartoe wel verplicht was, kan op een hoge boete rekenen. Zie voor het doen van de belastingaangifte 2009, 2010 of 2011 de artikelen:

• belastingaangifte 2009 invullen, tips;
• belastingaangifte 2010 doen, spaargeld en ander vermogen, fiscale aftrekposten;
• belastingaangifte 2011.

Wie moet verplicht belastingaangifte doen

Iedereen die automatisch bericht heeft gekregen van de belastingdienst, moet belastingaangifte doen. In de aanschrijving staat voor welke datum de aangifte uiterlijk moet zijn ingediend. Wel kunt u een aantal maanden uitstel vragen. Als u geen aanschrijving hebt gehad, moet u toch aangifte doen als u:

• Ook nog andere inkomsten hebt gehad, waarover u geen belasting hebt betaald;
• Meerdere banen had;
• Naast loon ook nog een uitkering had.

Werken in het buitenland

Wie in Nederland woont, is binnenlands belastingplichtig. Ook als hij of zij in het buitenland werkt. Wie in het buitenland geld verdient en ook in Nederland inkomen heeft, maar in het buitenland woont, is in het buitenland belastingplichtig. Toch kunt u ook dan ervoor kiezen om ook in Nederland belastingaangifte te doen. Gekeken wordt naar uw totale inkomen, het zogenaamde wereldinkomen. Belastingaangifte doen in Nederland kan voordelig zijn vanwege de heffingskortingen in ons land. Let er dan wel op dat er tussen ons land en het betreffende buitenland een belastingverdrag bestaat, zodat u niet dubbel belasting betaalt. De premies voor de sociale verzekeringen betaalt u in het land waar u werkt. Tot slot kunt u geen Nederlandse zorgverzekering hebben, als u langer dan 3 maanden in het buitenland werkt.

Toch aangifte doen wegens aftrekposten en de heffingskortingen

Ook als u niet in de verplichte categorie valt om belastingaangifte te doen, kan het verstandig zijn om toch een aangifteformulier in te vullen. Ik noem twee voorbeelden waarbij dat verstandig is:

• Stel u hebt veel aftrekposten. Omdat de werkgever meestal niet met uw aftrekposten heeft rekening gehouden, hebt u waarschijnlijk te veel loonbelasting betaald en kunt u via de belastingaangifte geld terug krijgen.
• Stel uw fiscale partner werkt niet of heeft een laag inkomen. Dan kan het zijn dat de algemene heffingskorting van uw partner niet of ten dele wordt uitbetaald. Door gezamenlijk belastingaangifte te doen, wordt, bij voldoende inkomen van de andere partner, de algemene heffingskorting alsnog uitbetaald.

Loonheffing en de inkomstenbelasting 2010 en 2011

De loonbelasting gaat vooraf aan de aangifte inkomstenbelasting. De loonbelasting wordt door de werkgever maandelijks op uw inkomen ingehouden. Daarbij houdt de werkgever geen rekening met alle heffingskortingen en ook niet met alle fiscale aftrekposten. Daardoor kan het gebeuren dat er te veel belasting wordt ingehouden, waardoor het netto loon lager is dan waar u recht op hebt. Voor velen is de loonheffing de eindheffing. Zij hebben niet met de aangifte inkomstenbelasting te maken. Voor de anderen met aftrekposten of een extra baan is het wel belangrijk dat zijn hun belastingaangifte op tijd doen.

De voorlopige teruggave en voorlopige teruggaaf

Ook het invullen van een verzoek tot een voorlopige teruggave gaat nog vooraf aan het invullen van de aangifte inkomstenbelasting. Wie een eigen huis heeft of andere aftrekposten, kan namelijk over het lopende jaar als voorschot een Voorlopige Teruggave krijgen. Vul dit verzoek realistisch in want anders moet u bij de finale afrekening over een jaar ook weer belasting terug betalen. Met rente bovendien. Als u voor een jaar een verzoek tot voorlopige teruggave hebt gedaan, hoeft u dat niet elk jaar weer te doen. U krijgt dan elk jaar aan het ende van het jaar de beschikking voor de voorlopige teruggave van het komende jaar. De voorlopige teruggaaf wordt maandelijks uitgekeerd.

Belastingdienst en het aangiftebiljet inkomstenbelasting

Eenvoudiger kan de belastingdienst het haast niet maken. Velen van ons krijgen automatisch bericht, dat ze belastingaangifte moeten doen. Als u een papieren aangiftebiljet krijgt, let er dan wel op dat u het goede biljet krijgt opgestuurd. Bent u particulier of ondernemer? Gaat het om de inkomstenbelasting? Er zijn namelijk vele aangifteformulieren in omloop. Elk belastingformulier heeft een eigen letter:

• P biljet: Aangifteformulier voor particulieren met alle particuliere inkomsten, aftrekposten en heffingskortingen.
• E biljet: Dit is een vereenvoudigd P biljet. Dit is het meest voorkomende belastingformulier voor inkomsten en aftrekposten.
• F biljet: Het belastingbiljet bij overlijden.
• T biljet: Aangifteformulier voor een teruggave van de belastingen, met het Tj biljet speciaal voor jongeren onder de 30 jaar. Het Tc biljet is het aangiftebiljet voor buitenlandse belastingplichtigen, die een teruggave willen vragen.
• W biljet: Het aangifteformulier voor ondernemers, die nog een ontheffing hebben om elektronische aangifte te doen.
• C biljet: Het aangiftebiljet voor buitenlandse belastingplichtigen, die het hele jaar in het buitenland wonen, maar wel inkomsten hebben uit Nederland.
• M biljet: Het aangifteformulier voor belastingplichtigen, die gaan emigreren of immigreren.

Sinds 2011 zijn het T, Tj, en E-formulier afgeschaft en vervangen door het bestaande P-formulier, dat prima werkt. Het liefste ziet de belastingdienst dat u digitaal aangifte doet, maar u kunt het P-biljet nog gewoon bij de belasting aanvragen.

Hoe moet ik belastingaangifte inkomstenbelasting doen

Natuurlijk kunt u ook elektronische aangifte inkomstenbelasting doen, en zelfs gebruik maken van de vooraf ingevulde belastingaangifte IB. De elektronische aangifte is vooral handig als:

• U geld terug krijgt: het gaat allemaal sneller.
• U direct wilt weten of u geld terug krijgt of moet bijbetalen.
• Als u wilt schuiven met aftrekposten om te zien hoe u het voordeligst uit bent. Dit is vooral handig bij fiscaal partnerschap.

Uitstel aanvragen aan de belastingdienst

Vaak wachten we tot medio maart, om de belastingaangifte te doen. Vaak wordt het dan ook een haastklus en worden allerlei aftrekposten vergeten. Zonde! Wat u kunt doen is tijdig de belastinginspecteur, om enige maanden uitstel vragen. Dat wordt bijna altijd toegestaan. Bent u te laat met invullen zonder dat u uitstel hebt gekregen, dan loopt u kans op een boete. Eerst ontvangt u dan een aanmaning met daarin een nieuwe termijn van aangifte. Een nadeel van later invullen kan zijn dat u heffingsrente moet betalen als u moet bijbetalen. Let wel, uw verzoek voor uitstel van belastingaangifte, moet u voor 1 april bij de Belastingdienst indienen, waarna u binnen drie weken van de belastingdienst schriftelijk bericht krijgt of en tot wanneer u uitstel van belastingaangifte krijgt. Gebruikelijk is momenteel een uitstel tot 1 september. Uitstel vraagt u eenvoudig aan via de belastingtelefoon of met een brief aan de belastingdienst. Geef daarbij duidelijk aan om welk belastingjaar het gaat en wat uw persoonlijke gegevens zijn.

Voorlopige belastingaanslag voor 1 juli ontvangen

Als u voor 1 april aangifte doet, ontvangt u voor 1 juli de voorlopige aanslag van de belastingdienst. Deze voorlopige aanslag is gebaseerd op uw aangifte en de gegevens die u zelf hebt ingevuld. Het is dus voorlopig, omdat de belastingdienst nog allerlei navraag kan doen en bijvoorbeeld de elektronische gegevens die bij de belastingdienst binnen komen via werkgever of banken, nog zal controleren met uw aangifte. Bovendien zijn er altijd specifieke onderwerpen, waardoor u kunt worden uitgelicht uit de massa aan mensen die belastingaangifte doet. Tot slot vindt er altijd een steekproef voor uitgebreide controle plaats, waar u ook bij kunt zitten.

Elektronisch belastingaangifte doen

Heeft u elektronisch aangifte gedaan dan weet u vaak al of u moet bijbetalen. Eerst ontvangt u een voorlopige aanslag, waarbij de belastingdienst is uitgegaan van uw belastingaangifte en uw gegevens. Dan duurt het enige tijd voordat de belastingdienst uw aangifte verder kan bekijken en corrigeren. Bevalt de belastingaanslag u om een of andere reden niet, dan kunt u hiertegen binnen zes weken na dagtekening bezwaar maken.

Hogere boete te late aangifte belasting 2009, 2010 en 2011

Let op: de boete voor de te late belastingaangifte is sterk verhoogd. Als u te laat of geen aangifte hebt gedaan, krijgt u eerst een herinnering en vervolgens een aanmaning van de belastingdienst. De boete voor een te late belastingaangifte voor zowel de inkomstenbelasting als de vennootschapsbelasting kan oplopen tot 4.920 euro. Dit was voorheen nog 1.134 euro.

Wat is het verzamelinkomen en toetsingsinkomen?

Het verzamelinkomen staat op uw belastingaanslag vermeld en is gelijk aan het totaal van het inkomen in box 1, 2 en 3 van de inkomstenbelasting minus de persoonsgebonden fiscale aftrekposten. Dit zijn fiscale aftrekposten zoals de aftrekbare zorgkosten en de alimentatie. Het begrip toetsingsinkomen komt u tegen bij de aanvraag van toeslagen. Qua hoogte is het toetsingsinkomen gelijk aan het aan het verzamelinkomen uit de inkomstenbelasting. Het inkomen in box 3 is gelijk aan 4% van het belastbare vermogen in box 3.

Slot

Voor de aangifte inkomstenbelasting moet u in 2009 vooral goed letten op de post aftrek levensonderhoud kind, omdat die dit jaar extra in de gaten wordt gehouden door de belastingdienst. In 2008 werd door de belastingdienst streng gekeken naar de post van de buitengewone lasten. Ook voor de belastingaangifte 2010 zijn de ziektekosten belangrijk als fiscale aftrekpost. Kijkt u daarvoor ook naar het artikel aftrekbare ziektekosten IB 2011. Als u na het verzenden van uw aangifte nog zaken wilt aanvullen of veranderen, moet u opnieuw een volledig ingevulde aangifte opsturen. Veel succes met het invullen van uw belastingaangifte.