Kinderen helpen met schenking

Wat is er nou mooier dan je kinderen of kleinkinderen een goede start te geven als ze op eigen benen gaan staan? Net dat steuntje in de rug, waardoor zij goed op weg geholpen worden. Niks toch? En zeker niet als dat ook nog eens fiscaal vriendelijk kan. Daarom een manier om met schenken die stap makkelijker te maken.

Bekend

De meeste mensen weten het wel: je mag kinderen jaarlijks een bedrag schenken, zonder dat er schenkingsrecht over betaald moet worden. En als ze jonger zijn dan 35 jaar, zelfs een groter bedrag ineens. Maar wat nu als kinderen schulden hebben? Dan mag je zelfs de hele schuld vrij van schenkingsrecht geven. Natuurlijk gelden hiervoor wel een aantal regels:

De schuld moet direct opeisbaar zijn (dus niet de studieschuld);
De ontvanger moet per saldo een negatief eigen vermogen hebben;
Met de schenking moet de schuld worden verminderd of voldaan.

Niet negatief bedoeld

Nu kan ik me voorstellen dat je niet zit te wachten om een kind, dat iedere keer weer schulden maakt, steeds opnieuw uit de problemen te helpen. Maar anders wordt het vermoedelijk als het kind de schuld aan moet gaan om een eigen praktijk of eigen zaak te gaan beginnen. Laten we dit is aan de hand van een voorbeeld verduidelijken.

Dochterlief is 30 jaar en heeft een HBO-opleiding in de zorg gedaan. Na twee jaar praktijkervaring heeft zij zich ingekocht in een bestaande maatschap op het gebied van zorgadvies en –begeleiding. Daarvoor heeft zij een bedrag moeten lenen van € 75.000,-. Haar bezittingen bedragen € 30.000,- en zij heeft nog een studieschuld van € 15.000,-. Per saldo is haar vermogen dus € 60.000,- negatief.

Noot: voor de bepaling van het vermogen telt de studieschuld wel mee!

Meest eenvoudige

De meest eenvoudige oplossing is: € 60.000,- schenken en haar de lening deels laten terug betalen. Maar om dat te kunnen, moet je wel zelf over voldoende liquide vermogen beschikken. En niet iedereen heeft een dergelijk bedrag op de bankrekening staan.

Overwaarde liquide maken

Een oplossing zou dan kunnen zijn om een deel van de overwaarde liquide te maken door een verhoogde hypotheek te nemen en daarmee de helpende hand te bieden. De rente die je betaalt over de verhoogde hypotheek is gegarandeerd lager dan de rente die zij moet betalen over de lening. Je moet er wel rekening mee houden dat dit leningdeel in box 3 valt en de rente dus niet mag worden afgetrokken!

Je wil geen verlies leiden en graag greep houden

Hoe je het nu wendt of keert, geld uit liquide vermogen of overwaarde benutten, in beide gevallen kost het geld. Of je kan geen rente ontvangen over het geld dat je schenkt, of je moet rente betalen over het geld van de hypotheek. En misschien wil je dat niet. Dan is er nog een oplossing. Je leent het geld aan je dochter tegen een hogere rente dan je zelf verliest of betaalt!. Laten we is uitgaan van 5%. Als je het geld op een spaarbank hebt staan of in obligaties hebt gestopt, dan is het redelijk om te veronderstellen dat je 5% rente per jaar misloopt. En als je een hypotheek moet geven om het geld liquide te maken, dan kom je ook ongeveer op dit percentage uit. In beide gevallen kost je dat in ons voorbeeld € 3.000,-. Vervolgens leen je € 60.000,- uit aan je dochter tegen 8% rente. Zij moet dan jaarlijks € 4.800,- rente over de lening betalen. Een mooie bijkomende factor is, dat dit bedrag als bedrijfskosten in mindering op haar winst gebracht kan worden. Bovendien zal zij bij de bank minstens een dergelijk percentage ook moeten betalen.

Maar je wil ook weer niet aan je dochter verdienen. Daarom schenk je jaarlijks het verschil tussen je verlies en de rente die je dochter betaalt, aan haar terug (€ 1.800,-). Per saldo betaalt zij dus € 3.000,- en dat is gegarandeerd minder dan bij de bank. Bovendien: het is een lening. Dus er rust een terugbetalingsplicht op. Dat is ook goed in de relatie tot de eventuele andere kinderen. Die staan niet ineens op de stoep omdat hun zuster geld krijgt en zij niet.

Wel even goed regelen

Denk er wel aan dat je dit soort zaken goed moet regelen; bij voorkeur via de notaris. Hij kan de betreffende stukken (lening en schenking) zo opstellen, dat je later niet alsnog met de fiscus in de problemen komt. Overigens gaat deze actie ook op voor kleinkinderen, zij het dat het schenkingsbedrag wat lager en minder frequent vrijgesteld is.

Wil je informatie of advies? Ga dan naar de volgende website en geef online aan wat je wil.