Belastingdienst en witwassen, ongebruikelijke transacties
Witwassen en ongebruikelijke geldtransacties komen regelmatig voor. Crimineel geld, maar vaak ook stortingen, om geld wit te wassen. Om hier iets aan te doen bestaat de Wet Melding Ongebruikelijke Transacties, MOT. Maar de controle van de belastingdienst gaat inmiddels veel verder: elke contante betaling vanaf € 15.000 moet worden gescreend. De FIOD is niet de enige, die u in de gaten houdt.
Meldpunt Ongebruikelijke Transacties
In Nederland kennen we de wet Melding Ongebruikelijke transacties, MOT, en het Meldpunt Ongebruikelijke Transacties te Zoetermeer. Dit meldpunt heeft tot doel om ongebruikelijke transacties te verzamelen, registreren, bewerken en analyseren. Het meldpunt houdt contact met buitenlandse instanties, die een vergelijkbare taak hebben als het meldpunt. Het meldpunt geeft een jaarlijks verslag uit. De transacties, die volgens het meldpunt verdacht zijn, worden direct doorgegeven aan de daarvoor bevoegde opsporingsdiensten.Recherche
Het meldpunt en het Bureau ter ondersteuning van de Landelijk Officier van Justitie betreffende de Wet MOT functioneren vanaf 1 januari 2006 als één organisatie. De Projectorganisatie is ondergebracht bij de dienst Nationale Recherche Informatie van het Korps landelijke politiediensten, KLPD. De Projectorganisatie de financiële gegevens, nadat ze verdacht zijn verklaard, zo nodig ter beschikking van Opsporings-, Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten in binnen- en buitenland.Wat zijn ongebruikelijke transacties
Een transactie is volgens de Wet ter voorkoming van Witwassen en Financiering van Terrorisme, WWFT, ongebruikelijk als het aan één of enkele van de zogenoemde indicatoren voldoet. Rode draad zijn witwassen van geld, financiering van terrorisme en het omzetten van bedragen vanaf € 15.000. Het verschilt ook nog wel eens per instantie. Ik noem een paar indicatoren:- Transacties bij banken die in verband met witwassen of financiering van terrorisme.
- Transacties bij banken met personen die zijn gevestigd in landen of gebieden, die door de Minister van Financiën en de Minister van Justitie zijn aangewezen als onaanvaardbaar risico voor witwassen of terrorisme financiering.
- Contante transacties bij banken met een waarde van € 15.000 of meer waarbij contante omwisseling in een andere valuta of van kleine naar grote coupures plaatsvindt.
- Contante transacties bij grenswissel kantoren van € 2.000 of meer waarbij de gelden ter beschikking worden gesteld in de vorm van chartaal geld of cheques of door middel van een credit- of debetcard dan wel betaalbaar worden gesteld in de vorm van chartaal geld of cheques of door storting op rekening.
- Gebruik van de creditcard in verband met een transactie van € 15.000 of meer bij een aangesloten bedrijf in Nederland.
- Contante storting ten gunste van een creditcardrekening van € 15.000 of meer.
- Het in depot nemen door casino’s van munten, bankbiljetten of andere waarden van € 15.000 of meer.
- Girale transacties bij casino’s van € 15.000 of meer.
- Verkoop aan een cliënt in een casino van fiches met een tegenwaarde van € 15.000 of meer tegen inlevering van cheques of buitenlandse valuta.
- Transacties bij handelaren in zaken van grote waarde, waarbij voertuigen, schepen, kunstvoorwerpen, antiquiteiten, edelstenen, edele metalen, sieraden of juwelen verkocht worden tegen geheel of gedeeltelijke contante betaling, waarbij het contant te betalen bedrag € 15.000 of meer bedraagt.
- Transacties bij adviseurs van € 15.000 euro of meer betaald aan of door tussenkomst van de beroepsbeoefenaar in contanten, met cheques aan toonder of soortgelijke betaalmiddelen.
Meldplicht
De volgende partijen zijn meldingsplichtig:- Financiële dienstverleners, zoals banken, verzekeraars, effecten- en beleggingsinstellingen, geldtransactiekantoren, creditcardmaatschappijen en casino's.
- Handelaren in zaken van grote waarde, zoals auto's, kunst en antiek, schepen, veilinghuizen en juweliers.
- Bepaalde beroepsgroepen, zoals advocaten, notarissen, accountants, belastingadviseurs, en makelaars.
Gegevens bij melding
Bij een melding moeten de volgende gegevens worden doorgegeven:- De identiteit van de klant.
- De aard en nummer van het identiteitsbewijs.
- De aard, tijdstip en plaats van de transactie.
- De omvang van de transactie.
- De herkomst en de bestemming van de gelden of andere waarden die bij de transactie betrokken zijn.
- De omstandigheden die de transactie ongebruikelijk maken.
MKB Nederland
De regels zijn sinds augustus 2008 nog verder aangescherpt: alle ondernemers en handelaren moeten bij contante betalingen vanaf € 15.000 het paspoort van de koper controleren, onderzoeken of het paspoort wel van de koper is en alle kopieën vijf jaar opslaan. En dat gaat natuurlijk wel erg ver.Slot
Maar toch moet men op zijn hoede zijn. Er zijn namelijk extra FIOD medewerkers overgeplaatst naar de Belastingdienst Holland-Midden. En dat is nu net de divisie, die de cash betalingen in ons land moet gaan volgen. Hoe en wat is nog niet bekend, maar het kan zeker geen kwaad om de ondergrens van €15.000, wanneer u contant wilt betalen, goed in de gaten te houden. © 2007 - 2010 Zeemeeuw, gepubliceerd in Belasting (Financieel) op 29-10-2007, laatst gewijzigd op 06-01-2010. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Zeemeeuw is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...Verwante artikelen
- De belastingdienst, de belastingdienst en zwart geld: Hoewel niemand het precies weet, wordt de hoeveelheid aan zwart geld 15 miljard euro. Een enorm bedrag waar de belastingdienst graag zijn hand op legt. M…
- Bureau Financieel Toezicht - toezicht op advocaten: De AFM is samen met De Nederlandsche Bank, DNB, verantwoordelijk voor het toezicht op de financiële instellingen. Het Bureau Financieel Toezicht, BFT, hou…
- De belastingdienst, de belastingdienst en de inkeerregeling: Zwart geld is in feite dood geld, als je er onvoldoende bij kunt komen. Misschien rendeert het wel op een buitenlandse rekening, maar echt van het…
- Banken waarschuwen: een money mule wordt altijd gepakt: Er zijn voldoende personen en organisaties, die hun eigen bankrekening niet willen gebruiken voor bepaalde transacties. Omdat het crimineel geld is, he…
- Witwassen van zwart geld: Sommige vermogens zijn illegaal verkregen. De herkomst van dat geld kan verschillen. Zo kan het gaan om een onschuldig zwart klusje, waarvan de BTW niet betaald wordt. Maar het kan…
Reageer op het artikel "Belastingdienst en witwassen, ongebruikelijke transacties"
Bedankt voor uw reactie,
Dus u bedoelt eigenlijk dat een eenmalige contante storting van boven de E15.000 ook geen "argwaan" kan opleveren of een melding bij het WWFT/MOT teweeg zal brengen?, inmiddels het komt op mijn rekening en ik zal er natuurlijk gewoon belasting over betalen (eigen vermogen).
Toch vond ik op de site van het WWFT wetsinformatie waar wel contante strortingen boven de E15,000 verplicht gemeld moeten worden, of men de evt storting onderverdeeld in een eenmalige storting of meerdere is volgens mij irrelevant (denk ik) .
Dus voor alle duidelijkheid is er dus een wettelijke grens voor contante stortingen op prive rekeningen en is dat wel of niet begrensd tot max.E15.000?
Mvg.
Reactie infoteur op 06-01-2010:Beste Lambers,
1. Mijn eerste reactie betrof de mogelijkheid van dergelijke stortingen: het kan en is gewoon toegestaan.
2. Bij een contante storting van meer dan 15.000 euro, bestaat wel degelijk de plicht tot melding. De computer van de bank pikt de storting automatisch op en geeft het door. Reden waarom er regelmatig voor wordt gekozen om contante stortingen in kleinere bedragen te doen of bij meerdere banken. Maar ook deze regelmatige stortingen kunnen, als ze in de papieren gaan lopen, worden opgemerkt en vragen oproepen. Banken doen daar echter meestal niet zo moeilijk over, zeker als u een goede klant van de bank bent.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Als ik het goed begrepen heb kan men dus maar een maal per jaar een contante storting van E 15.000 op je bankrekening laten bijschrijven. klopt dit?
Reactie infoteur op 06-01-2010:Beste Lambers,
Neen hoor. Zo vaak als u wilt. Bijschrijven is geen probleem. Wel zijn er banken, die een overschrijving naar een andere bank, een afboeking, per dag maximeren.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Geachte heer, mevrouw
Enige tijd geleden ben ik slachtoffer geworden van een oplichter. Ik ben er met open ogen ingestonken. Ook deels aan mijn eigen naiviteit te wijten. Deze persoon zou mij ondersteunen in mijn bedrijf. Ook qua fianciele middelen. Ik ben destijds twee maal aanwezig geweest dat deze heer 20.000 euro in contante middelen als lening op mijn rekening plaatste. Gezien dit bij een grote bank was, was het voor mij vertrouwd. Nu enkele jaren later bleek deze man een persoon te zijn die al heel veel mensen heeft opgelicht. Nu verneem ik ook van alle kanten dat hij in andere zaken zit en veel geld moet witwassen. Dit doet hij o.a. door zeker eens per jaar naar Vegas te gaan en startende zelfstandig ondernemers te misleiden waaronder ikzelf. Ik mail dit gezien ik ook al weer vernomen heb dat hij alweer nieuwe slachtoffers heeft gemaakt. De 'lening" moet ik ook volgend jaar terugbetalen.. En dat is het wit.
Hans Schindeler
Reactie infoteur op 26-03-2009:Beste H. Schindeler,
Prima dat u dit meldt: u kunt niet voorzichtig genoeg zijn, blijkt maar weer eens.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
De geruchten gaan dat fiscus en Justitie met al die tienduizenden MOT-meldingen bijzonder doen. Zakelijke en financiele dienstverleners worden op kosten gejaagd, zij immers moeten hun personeel instrueren en trainen, en zij dragen de kosten voor vastlegging van gegevens en het doen van meldingen.
Personen die werkelijk verstand van de materie hebben weten allang dat er geen sprake is van wit en zwart geld. Geld varieert in verschijningsvorm van wit, via licht- en donkergrijs naar zwart en pikzwart.
