Belastingdienst en witwassen, ongebruikelijke transacties
Witwassen en ongebruikelijke geldtransacties komen regelmatig voor. Het gaat dan om crimineel geld of ook stortingen om geld wit te wassen. Om hier iets aan te doen bestaat de Wet Melding Ongebruikelijke Transacties, MOT. Maar de controle van de belastingdienst gaat inmiddels veel verder: elke contante betaling vanaf 15.000 moet worden gescreend. De FIOD is niet de enige, die u in de gaten houdt.Meldpunt Ongebruikelijke Transacties
In Nederland kennen we de wet Melding Ongebruikelijke transacties, MOT, en het Meldpunt Ongebruikelijke Transacties te Zoetermeer. Dit meldpunt heeft tot doel om ongebruikelijke transacties te verzamelen, registreren, bewerken en analyseren. Het meldpunt houdt contact met buitenlandse instanties, die een vergelijkbare taak hebben als het meldpunt. Het meldpunt geeft een jaarlijks verslag uit. De transacties, die volgens het meldpunt verdacht zijn, worden direct doorgegeven aan de daarvoor bevoegde opsporingsdiensten. De Wet Melding Ongebruikelijke Transacties geldt voor vrije beroepsbeoefenaars, waaronder accountants, belastingadviseurs, notarissen en advocaten.Recherche
Het meldpunt en het Bureau ter ondersteuning van de Landelijk Officier van Justitie betreffende de Wet MOT functioneren vanaf 1 januari 2006 als één organisatie. De Projectorganisatie is ondergebracht bij de dienst Nationale Recherche Informatie van het Korps landelijke politiediensten, KLPD. De Projectorganisatie de financiële gegevens, nadat ze verdacht zijn verklaard, zo nodig ter beschikking van Opsporings-, Inlichtingen- en Veiligheidsdiensten in binnen- en buitenland.Wat zijn ongebruikelijke transacties
Een transactie is volgens de Wet ter voorkoming van Witwassen en Financiering van Terrorisme, WWFT, ongebruikelijk als het aan één of enkele van de zogenoemde indicatoren voldoet. Rode draad zijn witwassen van geld, financiering van terrorisme en het omzetten van bedragen vanaf 15.000. Het verschilt ook nog wel eens per instantie. Ik noem een paar indicatoren:- Transacties bij banken die in verband met witwassen of financiering van terrorisme.
- Transacties bij banken met personen die zijn gevestigd in landen of gebieden, die door de Minister van Financiën en de Minister van Justitie zijn aangewezen als onaanvaardbaar risico voor witwassen of terrorisme financiering.
- Contante transacties bij banken met een waarde van 15.000 of meer waarbij contante omwisseling in een andere valuta of van kleine naar grote coupures plaatsvindt.
- Contante transacties bij een grenswisselkantoor kantoren van 2.000 of meer waarbij de gelden ter beschikking worden gesteld in de vorm van chartaal geld of cheques of door middel van een credit- of debetcard dan wel betaalbaar worden gesteld in de vorm van chartaal geld of cheques of door storting op rekening.
- Gebruik van de creditcard in verband met een transactie van 15.000 of meer bij een aangesloten bedrijf in Nederland.
- Contante storting ten gunste van een creditcardrekening van 15.000 of meer.
- Het in depot nemen door casinos van munten, bankbiljetten of andere waarden van 15.000 of meer.
- Girale transacties bij casinos van 15.000 of meer.
- Verkoop aan een cliënt in een casino van fiches met een tegenwaarde van 15.000 of meer tegen inlevering van cheques of buitenlandse valuta.
- Transacties bij handelaren in zaken van grote waarde, waarbij voertuigen, schepen, kunstvoorwerpen, antiquiteiten, edelstenen, edele metalen, sieraden of juwelen verkocht worden tegen geheel of gedeeltelijke contante betaling, waarbij het contant te betalen bedrag 15.000 of meer bedraagt.
- Transacties bij adviseurs van 15.000 euro of meer betaald aan of door tussenkomst van de beroepsbeoefenaar in contanten, met cheques aan toonder of soortgelijke betaalmiddelen.
Meldplicht voor ongebruikelijke transacties
De volgende partijen zijn meldingsplichtig:- Financiële dienstverleners, zoals banken, verzekeraars, effecten- en beleggingsinstellingen, geldtransactie-kantoren, creditcardmaatschappijen en casino's.
- Handelaren in zaken van grote waarde, zoals auto's, kunst en antiek, schepen, veilinghuizen en juweliers.
- Bepaalde beroepsgroepen, zoals advocaten, notarissen, accountants, belastingadviseurs, en makelaars.
Gegevens bij melding ongebruikelijke transactie
Bij een melding moeten de volgende gegevens worden doorgegeven:- De identiteit van de klant;
- De aard en nummer van het identiteitsbewijs;
- De aard, tijdstip en plaats van de transactie;
- De omvang van de transactie;
- De herkomst en de bestemming van de gelden of andere waarden die bij de transactie betrokken zijn;
- De omstandigheden die de transactie ongebruikelijk maken.
Rol MKB Nederland
De regels zijn sinds augustus 2008 nog verder aangescherpt: alle ondernemers en handelaren moeten bij contante betalingen vanaf 15.000 het paspoort van de koper controleren, onderzoeken of het paspoort wel van de koper is en alle kopieën vijf jaar opslaan. En dat gaat natuurlijk wel erg ver.Slot
Maar toch moet men op zijn hoede zijn. Er zijn namelijk extra FIOD medewerkers overgeplaatst naar de Belastingdienst Holland-Midden. En dat is nu net de divisie, die de cash betalingen in ons land moet gaan volgen. Hoe en wat is nog niet bekend, maar het kan zeker geen kwaad om de ondergrens van 15.000, wanneer u contant wilt betalen, goed in de gaten te houden.Gerelateerde artikelen
Bureau Financieel Toezicht - toezicht op advocaten De AFM is samen met De Nederlandse Bank, DNB, verantwoordelijk voor he…De belastingdienst, de belastingdienst en zwart geld De hoeveelheid zwart geld in het buitenland wordt geschat op 15 milj…
De belastingdienst, de belastingdienst en de inkeerregeling Zwart geld is in feite dood geld, als u er onvoldoende bij ku…
De belastingdienst, zwart geld bij een spaarbank Zwart geld en de Belastingdienst, dat gaat slecht samen. Een vrijwillige…
Zwart geld zwart geld witwassen met hulp belastingdienst Er is veel zwart geld in omloop via zwart werk en zwart sparen…
Reageer op het artikel "Belastingdienst en witwassen, ongebruikelijke transacties"
Wez, 02-01-2012 12:43
Hoe zit het eigenlijk als je bv 15000 van één van je spaarrekeningen overmaakt naar 'n andere rekening bij diezelfde bank (die ook van jouw is maar waar je bv meer intresten op krijgt)? Worden zulke overdrachten dan ook gemeld en of wat doen ze hier dan mee ?
Reactie infoteur, 02-01-2012
Beste Wez,
Naar een andere rekening bij dezelfde bank is geen probleem. Dat geld stond immers al bij de bank, maar als u het naar een andere bank geld overmaakt of contant geld stort, vindt een check plaats. Als de bank het verdacht vindt, vindt ook een melding plaats, anders niet.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
H. Kesting, 07-04-2011 11:59
Hallo,
Een simpele vraag hoopik.
Stel; Ik ga een erg groot bedrag ontvangen uit een ervenis. ( zeg 500.000 euro)
Dit bedrag wordt online gestort op mijn rekening. Ik kan bij de bank aantonen, (als dit zou moeten) dat het om een legale ervenis gaat.
vragen;
1- Wordt dit aangemerkt als een ongebruikelijke transactie?
2- Hoe gaat de bank hier mee om?
3- Wordt dat bedrag zonder onderzoek / vertraging gewoon bijgeschreven?
Bij voorbaat dank voor uw antwoord
H. Kesting
Reactie infoteur, 07-04-2011
Beste H. Kesting,
1. Het is geen ongebruikelijke transactie als u kunt aantonen dat het uit een legale (witte) erfenis komt.
2. Storten op uw rekening is niet zo problematisch, maar als u het later naar een andere rekening wil boeken gelden daar vaak dagelijkse maxima voor.
3. Vertraging is er bij dit soort bedragen altijd. Het is een beetje afhankelijk van de bank.
4. Ik zou vooraf contact opnemen met de bank.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Bert Reijners, 08-12-2010 21:20
Geldt de meldingsplicht ook voor incassobureaus en deurwaarders. Zij accepteren vaak contante stortingen. Vandaar deze vraag.
Reactie infoteur, 08-12-2010
Beste Bert Reijnders,
Ja, de Wet Melding Ongebruikelijke Transacties geldt voor vrije beroepsbeoefenaars, waaronder accountants, belastingadviseurs, notarissen en advocaten. En ook incassobureaus en deurwaarders.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Lambers, 06-01-2010 15:55
Bedankt voor uw reactie,
Dus u bedoelt eigenlijk dat een eenmalige contante storting van boven de E15.000 ook geen "argwaan" kan opleveren of een melding bij het WWFT/MOT teweeg zal brengen?, inmiddels het komt op mijn rekening en ik zal er natuurlijk gewoon belasting over betalen (eigen vermogen).
Toch vond ik op de site van het WWFT wetsinformatie waar wel contante strortingen boven de E15,000 verplicht gemeld moeten worden, of men de evt storting onderverdeeld in een eenmalige storting of meerdere is volgens mij irrelevant (denk ik) .
Dus voor alle duidelijkheid is er dus een wettelijke grens voor contante stortingen op prive rekeningen en is dat wel of niet begrensd tot max.E15.000?
Mvg.
Reactie infoteur, 06-01-2010
Beste Lambers,
1. Mijn eerste reactie betrof de mogelijkheid van dergelijke stortingen: het kan en is gewoon toegestaan.
2. Bij een contante storting van meer dan 15.000 euro, bestaat wel degelijk de plicht tot melding. De computer van de bank pikt de storting automatisch op en geeft het door. Reden waarom er regelmatig voor wordt gekozen om contante stortingen in kleinere bedragen te doen of bij meerdere banken. Maar ook deze regelmatige stortingen kunnen, als ze in de papieren gaan lopen, worden opgemerkt en vragen oproepen. Banken doen daar echter meestal niet zo moeilijk over, zeker als u een goede klant van de bank bent.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Lambers, 06-01-2010 00:00
Als ik het goed begrepen heb kan men dus maar een maal per jaar een contante storting van E 15.000 op je bankrekening laten bijschrijven. klopt dit?
Reactie infoteur, 06-01-2010
Beste Lambers,
Neen hoor. Zo vaak als u wilt. Bijschrijven is geen probleem. Wel zijn er banken, die een overschrijving naar een andere bank, een afboeking, per dag maximeren.
Met vriendelijke groeten,
Zeemeeuw
Yahoo Belastingparadijzen, 12-03-2008 14:49
De geruchten gaan dat fiscus en Justitie met al die tienduizenden MOT-meldingen bijzonder doen. Zakelijke en financiele dienstverleners worden op kosten gejaagd, zij immers moeten hun personeel instrueren en trainen, en zij dragen de kosten voor vastlegging van gegevens en het doen van meldingen.
Personen die werkelijk verstand van de materie hebben weten allang dat er geen sprake is van wit en zwart geld. Geld varieert in verschijningsvorm van wit, via licht- en donkergrijs naar zwart en pikzwart.